Presentados los Presupuestos de la Universidad de Granada para el año 2017

En la mañana del día 21 de diciembre, el Consejo Social de la Universidad de Granada ha aprobado por unanimidad la propuesta de Presupuesto para el ejercicio 2017 del Equipo de Gobierno de esta institución, que previamente había sido aprobado por el Consejo de Gobierno de la Universidad.

Al margen del lógico sometimiento al marco normativo estatal y autonómico, el Presupuesto de la Universidad de Granada para el ejercicio 2017 se plantea sobre la base de los siguientes principios y restricciones:

• Desde una perspectiva económico-financiera, el presupuesto se fundamenta en los principios de prudencia y transparencia en las estimaciones de ingresos y en la previsión de gastos a ejecutar, y centra su atención en la consecución de los objetivos de viabilidad y sostenibilidad económico-financiera de la Universidad, algo que resulta especialmente importante tras el gran crecimiento que ésta ha vivido en los últimos años, materializada en inversiones en nuevos campus universitarios e inmuebles que ahora deben ser mantenidos y gestionados con personal.

• El Proyecto de Ley de Presupuestos de la Junta de Andalucía para el ejercicio económico 2017, y sus previsiones plurianuales de inversión en infraestructuras y equipamiento, representan, como viene siendo habitual, el principal elemento de referencia para estimar los gastos e ingresos de la Universidad de Granada para el ejercicio económico 2017, pues los principios y normas de contabilidad pública vigentes establecen la necesidad de una adecuada correspondencia entre los estados de gastos de la Junta de Andalucía y las consignaciones presupuestarias de la Universidad de Granada. Sin embargo, a esta realidad se une en esta ocasión la inminente entrada en funcionamiento de un nuevo modelo de financiación universitaria, que si bien se espera que tenga un efecto positivo sobre nuestra Universidad, a la fecha de redacción del proyecto presupuestario está pendiente de su consideración final por el Parlamento de Andalucía en la próxima sesión que celebrará el 28 de diciembre. No obstante, la memoria de la sección correspondiente del Proyecto del Presupuesto de la Comunidad Autónoma de Andalucía para el año 2017 prevé la entrada en vigor de un nuevo modelo de financiación para las Universidades Andaluzas, por lo que la Gerencia de la Universidad de Granada ha elaborado el proyecto de Presupuestos para 2017 considerando, en todo caso, una estimación prudente del nuevo escenario de financiación previsto, por una parte, a través de financiación operativa y financiación de infraestructuras universitarias y, por otra, a través de planes de excelencia, coordinación y apoyos, así como del plan andaluz de investigación, desarrollo e innovación.

• Otro elemento de referencia fundamental para las estimaciones presupuestarias del ejercicio 2017 viene dado por el Proyecto de Ley de Presupuestos Generales del Estado para el ejercicio 2017, ya que las normas contables y la política económica que la Universidad de Granada viene desarrollando durante los últimos años obligan a la Universidad a formular previsiones desde la adecuada correlación de ingresos y gastos así como desde la máxima prudencia.

Con estas condiciones, y sin olvidar la incertidumbre propia de las decisiones políticas ajenas a nuestra institución, la Gerencia de la Universidad de Granada entiende que la elaboración del presupuesto para 2017, como viene sucediendo en los años anteriores, ha de estar presidida por los principios de austeridad en la ejecución de gastos, eficiencia en el consumo de los recursos y sostenibilidad en la toma de decisiones económicas.

En definitiva, pese a las restricciones y dificultades del actual escenario legal y socioeconómico, el presupuesto del ejercicio económico 2017 tiene como objetivo clave e irrenunciable el cumplimiento de los compromisos asumidos en el programa de gobierno de la Rectora, por lo que sus consignaciones presupuestarias están basadas en las siguientes líneas estratégicas claves:

• A pesar de las dificultades financieras existentes en la economía nacional, de las restricciones financieras de la Junta de Andalucía y de la incertidumbre en la situación económica de las principales instituciones financiadoras, el equipo de gobierno tiene la firme voluntad de continuar con la financiación de promociones internas y nuevas incorporaciones que resulten necesarias, siempre en la medida que permitan tanto la capacidad financiera de esta Institución como las restricciones legales impuestas por las normas legales vigentes. El equipo de gobierno de la Universidad de Granada durante 2017 cumplirá su firme compromiso con el mantenimiento de puestos de trabajo, tanto en el ámbito del PDI como en el ámbito del PAS.

• Por otra parte, continuando la línea iniciada en el presupuesto anterior, el nuevo presupuesto supone un apoyo continuo a la actividad investigadora, completando la financiación externa con recursos propios de la Universidad de Granada. Ante las restricciones financieras anteriormente descritas, el presente presupuesto de 2017 responde al compromiso del programa de gobierno de impulso a la investigación. En este sentido, además de mantener activo el Plan Propio de Investigación con sus diferentes acciones, que tienen su origen en recursos propios, supone una decidida apuesta por la obtención de financiación externa de investigación e infraestructura científica a través de un conjunto de medidas y acciones como el reforzamiento de la Oficina de Proyectos Internacionales o la creación de unidades científicas de excelencia orientadas a programas nacionales de investigación de excelencia.

• El nuevo presupuesto propone un importante ajuste del modelo de distribución presupuestaria entre Centros y Departamentos, que plantea un reparto de los recursos acorde con las necesidades reales de gasto y corresponsable con los compromisos asumidos en el Contrato-Programa. Así, durante el próximo ejercicio, además de mantener los tradicionales criterios de distribución, se ha solicitado la participación de los Centros y Departamentos para que expresen sus necesidades para la asignación del crédito a los capítulos 2 y 6 del presupuesto de gastos.

• El presupuesto del ejercicio 2017 permitirá la consolidación de la política de mantenimiento y mejora de infraestructuras. A la vista de que las necesidades de la comunidad universitaria en materia de inversiones en obra nueva ya se han visto cumplidas con un gran esfuerzo inversor en los ejercicios presupuestarios previos, en este nuevo mandato se pretende garantizar el mantenimiento de los nuevos centros y se acometerán reformas, adecuaciones y equipamientos donde fuera necesario y urgente, aunque dependerá de la efectiva percepción de subvenciones de capital para financiar las mismas, así como del margen de actuación que la ejecución presupuestaria vaya revelando en los sucesivos avances de las liquidaciones presupuestarias durante 2017.

• Otra importante línea estratégica que encontrará sustento en el nuevo presupuesto es la que garantiza la ampliación y el fortalecimiento de las actuaciones dirigidas al fomento del empleo y a paliar los efectos de la crisis económica en la comunidad universitaria. Considerando las peculiaridades del entorno socioeconómico de la Universidad de Granada, su Equipo de Gobierno ha decidido que, continuando con la línea emprendida en los años anteriores, durante el ejercicio 2017 esta Institución conserve su papel como agente económico que contribuye al desarrollo económico y social. Para ello, además de seguir dedicando un importante volumen de recursos a la concesión de becas propias, ha mantenido la dotación de determinados programas, tanto para favorecer las prácticas en empresas y la creación de empleo por cuenta ajena, como para conceder ayudas sociales a las familias de los estudiantes con menor poder adquisitivo.

• El nuevo proyecto presupuestario apuesta decididamente por el fomento de la calidad de la docencia, para lo que, a pesar de la notable reducción de los recursos externos durante el ejercicio económico 2016, se mantiene el Plan Propio de Docencia, que va a permitir continuar avanzando en el desarrollo de proyectos de innovación docente, en la mejora de las dotaciones para infraestructuras de prácticas y en la adecuación de material informático, lo que supone una considerable dedicación de recursos propios.

• El nuevo presupuesto, pese a la disminución de la financiación exterior, mantiene un claro impulso a las Relaciones Internacionales. Con el objetivo de seguir aumentando la proyección internacional de la Universidad de Granada, el Plan Propio de Internacionalización va a tener continuidad durante el ejercicio económico 2017, y la movilidad estudiantil y de personal, tanto PDI como PAS, seguirá siendo una de las prioridades del equipo de gobierno, junto a actuaciones dirigidas a la difusión de la oferta educativa e investigadora de nuestra Institución en el mayor número posible de países.

• Finalmente, el proyecto presupuestario consigna los recursos necesarios para el desarrollo de actuaciones en materia de Extensión Universitaria y Cooperación al Desarrollo que permitan el mantenimiento del patrimonio cultural de la Universidad de Granada, la presencia cultural de la misma en su entorno social, y la contribución al desarrollo de los países más necesitados, a través de las actuaciones del CICODE.

El presupuesto de gasto está compuesto por los siguientes capítulos:

• Capítulo 1. Gastos de personal: El actual Equipo de Gobierno de la Universidad de Granada mantendrá su compromiso en materia de empleo, creando nuevos puestos de trabajo dentro de las disponibilidades presupuestarias y de los límites permitidos por la normativa vigente, manteniendo en todo caso los puestos de trabajo actuales. En este sentido, las consignaciones presupuestarias para 2017 en este capítulo constituyen un reflejo del máximo grado de aprovechamiento de la tasa de reposición, en similares condiciones para PDI y PAS. Además se prevé poder dotar la capacidad necesaria para terminar la recuperación de la paga extraordinaria restante del año 2012. En conjunto este capítulo presupuestario sufre un incremento del 3,37%.

• Capítulo 2. Gastos en bienes corrientes y servicios: El montante presupuestario destinado aumenta en un 11,55% respecto al ejercicio 2016, pasando de 37.055.741 € a 41.337.459 €. A la vista de las importantes dificultades financieras actuales, la UGR sigue apostando por el desarrollo de mecanismos de racionalización del gasto tales como políticas de contratación centralizada de determinados servicios o bienes para alcanzar economías de escala y el respeto de la legislación en materia de contratación administrativa. En todo caso, aunque el nuevo presupuesto garantiza la calidad de la actividad académica en niveles de excelencia educativa, se solicita a la comunidad universitaria una corresponsabilidad y una gestión eficiente para el próximo ejercicio, tal como lo han venido haciendo en ejercicios previos. No obstante, se va a proceder a la creación de un fondo de apoyo presupuestario para Departamentos, Centros y Facultades. Estos fondos de apoyo están asociados a la obtención de una mayor financiación por parte de la Universidad de Granada (i.e., a la aprobación del nuevo modelo de financiación para el ejercicio 2017), y viene a compensar, en parte, el importante esfuerzo ahorrador de los Centros, Facultades y Departamentos de la Universidad de Granada en ejercicios anteriores, dotando de una mayor capacidad de la Universidad para dar respuesta a las necesidades urgentes y extraordinarias que puedan ocurrir dentro del ejercicio presupuestario.

• Capítulo 3. Gastos Financieros: Este capítulo ha visto incrementada su asignación presupuestaria en un 128,57% hasta alcanzar la cifra de 400.000€ para el próximo ejercicio. La justificación de este incremento se encuentra en la necesidad de prever la posible liquidación de intereses de demora derivada de la previsible devolución de recursos financieros procedentes de proyectos al ente financiador al final del plazo de realización de los mismos tras la fiscalización de las correspondientes justificaciones.

• Capítulo 4. Transferencias corrientes: Este capítulo reduce su dotación presupuestaria en un 9,11%, pasando de 17.416.638 € en 2016 a 15.830.728 € para 2017 derivada de la previsión de una reducción en la financiación externa de movilidad dentro del artículo 48 del presupuesto de acuerdo con los datos del avance de la liquidación del ejercicio 2016. No obstante, la Universidad de Granada, un año más, sigue apoyando el incremento de los recursos propios destinados al Plan de becas y ayudas al estudio y la conservación de la acción social dirigida a los estudiantes.

• Capítulo 6. Inversiones Reales: Se trata de otro de los capítulos que ven minorada su dotación presupuestaria para el próximo ejercicio. Más concretamente, se consignan 63.918.439 € a este apartado, lo que implica una minoración del 6,61% que se deriva de la necesidad de adecuar la inversión en nuevas infraestructuras a la menor financiación ofrecida para este propósito por la Junta de Andalucía. No obstante, se destaca un compromiso decidido por la inversión en Investigación Científica, que aumenta un 6,20%.

• Capítulo 7. Transferencias de Capital: Reciben en el ejercicio 2017 una consignación presupuestaria de 318.213 €, similar a la correspondiente al ejercicio actual y que permite cumplir con los objetivos asumidos por la Universidad de Granada con diferentes instituciones y mantener las actuaciones de fomento del empleo.

• Finalmente, mientras que el Capítulo 8, Activos Financieros, mantiene su cuantía en 650.000 €, el Capítulo 9, Pasivos Financieros, aumenta su consignación en un 31,82% con respecto al ejercicio anterior, pasando de 2.514.122 € a 3.314.122 €. Ello se deriva de los vencimientos de los compromisos suscritos por la Universidad de Granada en materia de préstamos a largo plazo del Sector Público.

En síntesis, a nivel de capítulo, el siguiente cuadro refleja la previsión de variaciones interanuales del Presupuesto del ejercicio económico 2017 en comparación con las dotaciones presupuestarias aprobadas para el ejercicio económico 2016.

Desde otra perspectiva, el siguiente cuadro muestra las variaciones interanuales introducidas en el Presupuesto del ejercicio 2017 a nivel de programa.

Por contrapartida, los ingresos totales previstos para el ejercicio económico 2017 (al igual que los gastos totales) ascienden a 390.950.360 €, lo que implica un aumento del 2,16% en relación con la cuantía del presupuesto inicial del ejercicio 2016, que fue 382.669.615,90 €.

• Esta previsión incorpora, en primer lugar, la financiación básica operativa que la Universidad de Granada recibiría si se aprobara el nuevo modelo de financiación de la Junta de Andalucía para el Sistema Universitario Andaluz. Dicha cifra ascendería a 255.098.294,08 €, aunque aún nos encontramos a la espera de la convocatoria de un próximo Pleno de la Junta de Andalucía para la posible concreción y aprobación del nuevo modelo de financiación para el sistema universitario andaluz que confirme la cuantía exacta de esta financiación. Por tanto, el cumplimiento de esta estimación queda supeditado a la implementación efectiva de dicho modelo en el año 2017.

• Por otra parte, el Capítulo 3, que recoge las Tasas, Precios Públicos y Otros Ingresos, pasa de una consignación presupuestaria de 55.425.440,82 € en 2016 a 52.321.500 € en 2017, lo que supone una minoración del 5,60%.

• En lo relativo al Capítulo 4, correspondiente a las Transferencias Corrientes, se produce un aumento del 5,33%, hasta alcanzar la cifra de 176.505.038 € en el ejercicio 2017. Este incremento responde, por un lado, a la incorporación de las consignaciones presupuestarias que pudieran derivarse del nuevo modelo de financiación de las universidades andaluzas que les permitiría recaudar un mayor volumen de ingresos presupuestarios, lo que posibilita aumentar en un 6,44% la financiación obtenida en 2016 por este concepto. Por contra, se espera un descenso de financiación procedente de las entidades financieras con las que la Universidad de Granada mantiene convenios de colaboración, así como de las transferencias corrientes del exterior.

• En lo referente al Capítulo 5, Ingresos Patrimoniales, el presupuesto de 2017 prevé un incremento del 67,49%, debido fundamentalmente a las estimaciones relativas a contratos, rentas por alquileres de los inmuebles de la Universidad de Granada (aumento del 57,71%) y concesiones y aprovechamientos especiales. Muchas de estas fuentes de ingresos se han visto incrementadas gracias a los nuevos procedimientos de contratación iniciados desde la propia Gerencia de la Universidad (aumento del 88,13%).

• En cuanto al Capítulo 7, Transferencias de Capital, se estima un incremento del 0,29% hasta alcanzar la cifra de 158.673.822 € para el ejercicio económico 2017. Este ligero aumento interanual recoge el efecto de dos previsiones de signo contrario: por una parte, un aumento relevante en la estimación de la financiación procedente de la implementación del nuevo modelo de financiación que tiene su reflejo en el capítulo al financiar actividades de capital (aumento del 11%) y, por otra, una disminución en la estimación relacionada con la obtención de proyectos nacionales y europeos de investigación, fundamentalmente.

• El Capítulo 8, Activos Financieros, no experimentará variación alguna respecto al ejercicio 2016, ya que, previsiblemente, la Universidad de Granada recibirá reintegros de préstamos concedidos en el Gabinete de Acción Social por un importe equivalente a la cuantía consignada en este capítulo para 2016.

• El Capítulo 9, Pasivos Financieros, a diferencia del ejercicio económico 2016, presenta una consignación presupuestaria de 1.450.000 €. Esta consignación se basa en la experiencia vivida durante el ejercicio económico 2016 en la suscripción de proyectos que, de una u otra forma, conllevan operaciones de endeudamiento a largo plazo.

En resumen, el siguiente cuadro refleja las variaciones experimentadas en las previsiones de ingresos del ejercicio 2017, a nivel de capítulo, en relación con las previsiones del ejercicio 2016.

Así pues, los ingresos previstos por Operaciones Corrientes aumentan un 2,84%, pasando de 223.811.577 € en 2016 a un total de 230.176.538 € para el ejercicio 2017. Asimismo, las previsiones de ingresos correspondientes a Operaciones de Capital sufren un aumento del 1,21%, pues para 2017 su consignación es de 160.773.822 €, mientras que en el presupuesto de 2016 su estimación fue de 158.858.039 €.